信贷合同诈骗罪是刑法中专门针对金融领域的特殊诈骗类型，根据刑法第193条，指的是以非法占有为目的，在签订、履行信贷合同过程中实施欺骗行为。比如去年上海某案例中，犯罪嫌疑人通过虚构进出口贸易背景，利用虚假海关单据骗取银行信用证融资高达2000余万元。
要认定构成信贷合同诈骗罪，实务中通常需要把握几个要点：1.行为人必须具有非法占有的主观故意，这点可以从资金去向、还款能力等方面综合判断。2.欺骗手段具有多样性，包括提供虚假财务报表、虚构贷款用途等。3.涉案金额要达到追诉标准（个人1万元以上即可立案）。笔者认为随着电子支付普及，利用数字签名伪造技术实施骗贷的案件值得警惕。
量刑方面特别要注意的是：基础刑为5年以下并处罚金；若数额巨大（100万元以上）则处5-10年有期徒刑；造成特别重大损失的可能面临无期徒刑。北京某案中被告人通过操控多家空壳公司互保骗贷1.2亿余元，最终被认定为"数额特别巨大"判处15年徒刑。
防范建议：企业财务人员需特别注意核实交易对手资质文件真实性；银行可引入区块链技术存证关键合同材料。思考题：当借款人因经营不善导致无法还款时，如何与信贷合同诈骗罪中的非法占有目的进行区分？
