根据《社会保险法》第十六条，参保人员达到法定退休年龄且养老保险累计缴费满15年的，即可按月领取基本养老金。需注意的是，"累计缴费"包含在不同单位、不同地区的全部缴费记录，系统会自动合并核算。
以王女士为例：她在上海缴纳社保12年，后因工作调动在北京续缴8年，退休时累计缴费20年。通过全国社保转移平台合并记录后，她顺利领取了养老金。这正是五险一金最后退休怎么返还的典型情形——通过跨地区缴费年限累计实现养老金申领。
若缴费不足15年，法律提供两种路径：一是延续缴费至满15年；二是转入城乡居民养老保险。笔者认为多数城镇职工应选第一种方式，因职工养老金替代率普遍高于城乡居民保险。但需注意延续缴费期间不享受医保待遇。
具体到五险一金最后退休怎么返还的操作流程：退休前需向最后参保地社保局提交申请，提供劳动合同解除证明、身份证等材料。审核通过后，养老金一般通过社保卡金融账户发放。医疗保险个人账户余额可选择提现或保留使用。
实务中建议采取以下措施：1.每年核对社保对账单确保缴费无遗漏；2.异地就业时务必办理社保转移手续；3.临界15年缴费年限时避免中断参保。
值得思考的是：若某人在三地各缴存7年（合计21年但单地均不满15年），是否符合养老金领取条件？根据现行规定，跨地区缴费年限可以合并计算，只要总年限达标即可申领。
最终需要明确的是，五险一金最后退休怎么返还涉及养老、医疗等多重权益整合。建议提前10年开始规划缴费策略，特别是频繁跨省流动人员更应注意年限衔接问题。
