在司法实践中，诈骗与民间借贷的区别核心在于行为人是否具备“以非法占有为目的”的主观意图。通常认为，民间借贷多基于熟人间的信任关系，借款人需按约定履行还款义务；若出现逾期，出借人可通过民事诉讼追索债务。而诈骗则涉及虚构事实或隐瞒真相，行为人自始缺乏归还意愿，属于刑事犯罪范畴。
实务中需注意区分二者界限。例如2023年杭州法院审理的王某案中，王某以合作开厂为名向多年好友刘某借款80万元，但实际将资金用于个人奢侈消费并伪造投资协议。法院审查发现王某借款时已负债累累且无稳定收入，结合其隐匿资产的行为，最终认定构成诈骗罪。相比之下，若借款人因市场波动导致资金周转困难但持续沟通还款方案，则更倾向属于民间借贷纠纷。
法律依据主要参照《刑法》第266条：诈骗公私财物数额较大的处三年以下徒刑，数额巨大的处三至十年徒刑，特别巨大的可判十年以上至无期。该条款着重惩治具有非法占有目的的行为，与民间借贷的民事违约性质存在本质差异。
笔者认为实践中应当综合考量三个要素：一是借款时承诺的真实性（如项目真实性），二是资金使用的透明度（是否按约定用途），三是后续还款意愿的持续性（是否失联或逃避）。建议出借人在大额资金往来时务必采用银行转账并签订书面协议，当发现对方提供虚假担保或伪造证照时，应及时固定证据并向公安机关报案。
实务建议：1.建立完善的借款档案管理制度；2.定期对借款人的经营状况进行跟进；3.发现异常情况时应及时寻求专业法律意见。
思考问题：当借款人初期按时付息但后期突然失联且转移资产时，如何通过资金流向证据证明其主观上的非法占有目的？
