在处理民间借贷纠纷时，需重点关注《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》对利率上限的严格约束。根据该司法解释，无论是借款利息还是逾期利息，均不得超过合同成立时一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。这一规则旨在平衡双方利益，防止高利贷现象的发生。
实务中常见的情况是：假设2023年5月某笔借款合同成立时一年期LPR为3.65%，那么最高允许利率为14.6%。若双方约定利率为18%，超出部分通常不被法院支持。笔者在此提醒大家注意：即使合同中明确约定了高息条款，超过法定上限的部分也可能被认定为无效。
此外，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条对逾期利率也做了类似限制。例如在一起虚构但典型的案例中，出借人张某与借款人李某约定逾期利率为20%，但因超过LPR四倍而被法院部分驳回。笔者认为，此类判决体现了司法对弱势借款人的保护倾向。
从操作层面建议：借贷双方签约时应明确利率条款并参照最新LPR数据，同时妥善保管合同原件、转账凭证等证据。最后留一个思考问题：若LPR在合同履行期间发生波动，是否会影响利率上限的重新计算？
