关于国家法律保护的借款最高利息是多少，目前司法实践中普遍认可的年利率上限是36%。根据最高人民法院的相关解释，借贷双方约定的利率若超过这一比例，超出部分将被视为无效，借款人有权要求返还。例如，2023年上海某案例中，出借人试图收取42%的年息，法院最终仅支持了36%以内的部分，判决返还多收的6%利息。这再次突显了国家法律保护的借款最高利息是多少的重要性。
需注意，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》将利率划分为三个层次：低于24%的受法律全面保护；24%至36%之间的属于自然债务区，已支付部分不可索回；而超过36%的部分则绝对无效。笔者认为，这种分层设计既保护了借贷双方的合理权益，又有效遏制了高利贷行为。实务中，出借人应严格遵守这一框架，以避免不必要的法律风险。
从操作层面看，笔者建议出借人在起草合同时明确将利率控制在法定范围内，并保留相关凭证；借款人若发现已支付超额利息，应及时通过诉讼或协商主张权利。最后值得思考的是：随着市场利率波动和经济政策调整国家法律保护的借款最高利息是多少是否需要定期修订以适应现实需求？
