公司尽职调查相关要点
泰国企业需开展特殊类型的尽职调查，外国投资者尤其需要重视。此类调查需为企业决策提供可靠且可量化的依据，且决策过程必须涵盖泰国法律、法规及市场惯例的所有方面，具体包括商业环境、四个特定阶段、适用法律、数据室、公司尽职调查报告、易被忽视的法律薄弱领域及相关关联方面。
商业环境
外国企业及投资通常以有限公司形式开展，这类公司必须遵守泰国针对企业及外国商业活动的相关法律要求。外国投资者常通过合资企业进入泰国市场，但更优选择是收购现有公司，同时获得其全部资产、市场地位及股份。
在决定外国投资采用合并、联合或混合交易模式时，需通过尽职调查评估该选择在法律、税务及商业层面的影响。
四个阶段
公司尽职调查流程包含以下四个阶段：
1.确定整体交易框架并签署初步协议，以探讨交易的商业层面问题；
2.执行尽职调查流程的所有步骤；
3.起草并协商采购协议及相关文件；
4.签署并完成交易、支付费用及正式过户。
适用法律
适用法律因企业收购或合并目标的不同而有所差异，具体需遵循：
贸易竞争委员会关于企业合并或联合的总体政策；
各类广泛适用的法律法规及条款，如需获得泰国投资促进委员会（BOI）、泰国工业经济厅（IEAT）的许可，遵守《外国商业法》、《土地法》限制条款，完成环境影响评估（EIA）、健康影响评估（HIA），以及处理与劳动、知识产权、借贷及负债、纠纷、税务规划相关的法律问题。
数据室
买家所需的全部文件需在预先设立或专人看守的现场数据室中，通过尽职调查进行细致核查。目前，数据室已从线下转为虚拟或数字形式。
在采购合同正式签署生效前，潜在买家最终会成为新业主还是仍为竞争对手，尚不确定。为解决买家对信息的需求与卖家对保密性的要求之间的矛盾，需将买家所需文件集中存放于数据室，供尽职调查使用。
过去，数据室是配备安保人员的实体空间；如今，数据室已转变为互联网上的虚拟空间。虚拟数据室会留存所有操作记录及相关文件，内容包括公司架构、合同文件、（若有）投资促进相关材料、人力与财务事宜、税务信息、其他数据清单（如房产相关的所有信息、诉讼情况、破产信息以及与特定业务目标相关的各类资料）。
公司尽职调查报告
报告必须明确说明哪些相关法律层面已完成调查，哪些尚未调查。
易被忽视的法律薄弱领域
这类领域包括重要知识产权被盗或丢失、支付欺诈、措施低效、隐性商业利益、无法制定并执行恰当策略，以及存在违规倾向。
相关关联方面
核心是涉及公司的法律法规、外国投资相关法律与泰国合同法之间的相互关联性。
