发布机构：国樽律师事务所英国办公室
结案时间：2026 年 8 月 4 日
核心成果：全程以非诉磋商方式办结，彻底阻断委托人刑事法律风险，应退款项从 180 万元核减至 90 万元，同步规范跨境资金结算路径
本案例由国樽律师事务所英国办公室与北京总部涉外刑事合规团队联合办理，严格遵循中英两国刑事实体法与跨境合规规则，依托国樽双法域执业资质与跨境争议处置经验，为身处英国的委托人提供了 “风险防控 + 争议化解” 全链条非诉解决方案。
本案已入选国樽 2026 年度涉外刑事合规典型案例库，其 “双法域风险对冲 + 合规底线谈判 + 刑事隔离条款” 的办案模式，可广泛应用于中英跨境商贸纠纷与刑事合规案件处置。
一、案件背景与委托经过
委托人 W 先生长期与境内外合作方共同开展中英奢侈品代购业务，业务链条覆盖英国本地采购、出口申报、中国境内销售及资金跨境回流全环节。双方合作期间，合作方 X 先生长期拖欠 W 先生约定的 5%-8% 业务报酬，多次协商均无进展，矛盾持续累积。2026 年初，W 先生在国内收款环节通过调整收款账户的方式截留约 180 万元客户货款，以此主张抵扣被拖欠的报酬。
事发后，合作方 X 先生不仅拒绝结算前期拖欠的全部报酬，还要求 W 先生全额返还 180 万元款项，同时强行要求将资金汇入多个无业务关联的第三方私人账户，以此规避自身业务的合规审查。W 先生由此陷入双重法律困境：一方面因截留资金面临被控告职务侵占的刑事风险，另一方面若按对方指定路径退款，极可能构成掩饰隐瞒犯罪所得及洗钱的共同犯罪。
2026 年 4 月 12 日，身处英国的 W 先生通过国樽律所英国办公室咨询求助。英国办公室初步评估案件涉及中英双法域刑事合规、跨境资金纠纷、刑民交叉争议三大核心难点，当日启动 “中英紧急协同办案机制”，联合北京总部涉外刑事合规团队成立专项办案组 —— 由英国办公室负责英国法下合规研判与境外沟通衔接，北京总部负责中国法风险评估与谈判策略统筹，全权代理委托人处理本次纠纷。
二、中英联合办案全流程
本案采用 “英国办公室负责本地法域合规支撑与境外沟通、北京总部负责中国法风险防控与整体策略落地” 的标准化协同模式，全流程留痕管控，分阶段稳步推进：
1、2026 年 4 月 12 日 - 4 月 25 日：双法域风险评估与证据体系搭建
英国办公室：针对案涉业务的英国采购与出口环节，围绕英国增值税欺诈、犯罪收益处置两大方向开展法律研判，梳理《1994 年增值税法》《2002 年犯罪收益法》项下的追责构成要件，固定合作方虚假申报骗取 VAT 退税的行为特征，出具《英国法下业务合规风险评估报告》，明确合作方行为的刑事违法性与追责风险。
北京总部：全面梳理全案资金流水、合作约定、沟通记录及货物流转凭证，完成案件事实锚定与证据固化，针对中国法下走私普通货物、职务侵占、非法经营、掩饰隐瞒犯罪所得等罪名逐一做风险评级，出具《中国法下刑事风险防御方案》，明确委托人行为的风险边界与抗辩空间。 双方联合出具中英双语合规风险备忘录，系统拆解案涉业务在双法域下的法律定性，为后续谈判奠定核心筹码基础。
2、2026 年 4 月 26 日 - 5 月 10 日：谈判策略制定与法律文书筹备
中英办案团队联合制定 “防御性合规反击” 的核心谈判策略，确立两大谈判基调：一是坚决拒绝第三方私人账户的违规退款路径，从源头杜绝洗钱风险；二是主张以合作方拖欠的报酬与案涉款项进行民事债务抵销，合理核减退款金额。
基于该策略，团队共同起草中英双语《律师函》及全场景谈判预案，清晰列明双方法律责任边界，既明示委托人的和解诚意，也同步披露合作方业务模式的合规风险，引导对方回归理性协商轨道。
3、2026 年 6 月 3 日 - 7 月 15 日：多轮磋商博弈与共识达成
办案团队先后与合作方及其代理人开展四轮线上 + 线下磋商，其中英国办公室负责对接对方英国端主体，从英国法刑事追责角度施加合规压力；北京总部负责国内端争议磋商，围绕资金性质、债务抵销、风险责任划分展开法律论证。
前三轮谈判中，双方就退款金额、退款路径、责任划分存在较大分歧，办案团队始终坚守合规底线，以双法域法律风险为核心依据，逐一反驳对方的不合理诉求。2026 年 7 月 15 日第四轮关键磋商中，合作方最终放弃全额追讨主张，同意抵扣前期拖欠的全部报酬，将最终退款金额核定为 90 万元，并接受合规化的退款路径要求，双方达成初步和解共识。
4、2026 年 7 月 16 日 - 8 月 4 日：和解协议落地与风险闭环
办案团队主导起草《和解协议》，在条款设计上实现三重风险隔离：一是明确约定公对公合规退款路径，彻底排除第三方私人账户收款；二是通过账目核算完成民事债务抵销表述，全程避免出现可能构成刑事自认的措辞；三是设置不可撤销的刑事谅解与权利放弃条款，全面阻断后续刑事控告风险。
2026 年 7 月 28 日，双方正式签署和解协议。2026 年 8 月 4 日，委托人依约将核减后的款项支付至指定合规账户，合作方同步出具全额结清确认书与刑事谅解备忘录，委托人的全部法律风险彻底解除，案件圆满办结。
三、核心办案难点与权威解决方案
本案是典型的中英跨境刑民交叉纠纷，兼具跨境资金违规、双法域刑事风险、商事争议叠加的特征，国樽中英联合团队针对核心难点形成了可复制的标准化处置方案：
1、跨境刑民交叉案件的双法域风险对冲
专业依据：中国《刑法》走私、职务侵占、非法经营相关规定，英国《1994 年增值税法》《2002 年犯罪收益法》相关条款
解决方案：摒弃 “以举报相威胁” 的激进处置方式，采用防御性合规策略，系统拆解对方业务模式在中英两国法律下的违法点，将其合规脆弱性转化为谈判筹码；既避免委托人陷入敲诈勒索的次生风险，又成功扭转了因截留款项带来的被动局面，实现双法域风险反向制衡。
2、违规资金路径的洗钱风险阻断
专业依据：中国《刑法》第一百九十一条洗钱罪、第三百一十二条掩饰隐瞒犯罪所得罪，英国《2002 年犯罪收益法》第 327 条
解决方案：精准识别第三方私人账户收款的合规陷阱，明确指出在案涉资金本身涉嫌走私、逃税所得的前提下，按指定路径退款将在客观上构成掩饰、隐瞒犯罪所得及洗钱行为。以此为核心依据坚决否决全部违规退款方案，既为委托人筑牢刑事风险防火墙，也反向倒逼对方接受合规结算方式。
3、刑事风险隔离的和解条款设计
专业依据：中国《刑事诉讼法》刑事谅解相关规则、英国刑事案件协商处置惯例
解决方案：在和解协议中通过民事债权债务抵销的逻辑表述款项处置，全程规避可能构成犯罪自认的表述；同时设置 “不可撤销的追认与谅解”“放弃一切刑事控告权利” 等专项条款，从民事约定层面固化对方的权利放弃意思表示，为委托人构建完整的刑事风险隔离屏障。
四、本案适用的权威法律依据
（一）中国法律
1.《中华人民共和国刑法》第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】：走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额在五十万元以上不满三百万元的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。
2.《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款【职务侵占罪】：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。
3.《中华人民共和国刑法》第二百二十五条【非法经营罪】：违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金：……（三）未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的。
4.《中华人民共和国刑法》第一百九十一条、第三百一十二条：分别对洗钱罪、掩饰隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪作出定罪处罚规定。
（二）英国法律
1.英国《1994 年增值税法》第 72 条第 1 款：任何人明知而参与，或采取步骤意图为自己或他人欺诈性逃避增值税，即属刑事犯罪。
2.英国《2002 年犯罪收益法》第 327 条第 1 款：任何人隐瞒、掩饰、转换、转移犯罪财产，或将犯罪财产转移出英格兰和威尔士、苏格兰或北爱尔兰，即属刑事犯罪。
五、基于本案经验的权威实务建议
结合国樽英国办公室多年中英跨境法律服务经验，针对中英跨境代购、跨境商贸从业者，提出三点合规与维权建议：
1.业务合规前置化：跨境经营需同步遵守中英两国税务、海关、外汇相关法律规定，避免采用虚假申报、非正规资金通道等违规模式；建议定期开展双法域合规体检，提前排查刑事风险。
2.资金结算规范化：跨境资金往来应通过合规对公渠道完成，避免使用无关联第三方账户进行资金收付，防止卷入洗钱、掩饰隐瞒犯罪所得等刑事风险。
3.争议处置专业化：发生跨境资金纠纷或刑事合规风险时，应第一时间委托具备中英双法域服务能力的律师团队介入，切勿擅自采取截留款项、违规转账等处置措施，避免风险进一步扩大。
