国樽加拿大律师事务所：高净值客户跨境保险金信托设计

"辛辛苦苦赚的钱，过世后要被拿走78%？"去年温哥华有位华人企业家，价值800万加币的家族企业传承给子女时，因为没做税务规划被收走620万税款。这事儿听着离谱吧？但根据加拿大税务局数据，​ ​超60%的高净值家庭都吃过遗产税暗亏​ ​。今天咱们就掰开揉碎了说，手把手教您守住家族财富。

刚处理完的案子特典型：上海李总以为加拿大没遗产税，结果公司股权传承时被三重征税扒掉三层皮。​ ​这些坑主要分三类​ ​：

这里有个冷知识——加拿大《所得税法》第70(5)条规定，​ ​过世时所有资产按市价视同出售​ ​。去年北京王总价值2000万的温哥华豪宅，就因这条规定被收走560万税款。

​ ​第一斧：股权架构重构​ ​
别傻乎乎直接传公司！去年帮深圳科技公司设计的"三明治架构"特管用：

1. ​ ​开曼控股公司​ ​持股加拿大运营主体
2. ​ ​荷兰中间公司​ ​承接分红（享受0%预提税）
3. ​ ​家族信托​ ​最终持有控股公司股权

这个架构让5000万加币企业传承税负从62%降到19%，​ ​省下2150万​ ​。

​ ​第二斧：保险金信托设计​ ​
记住这个黄金公式：

• ​ ​保单类型​ ​：选加拿大分红终身寿险（现金价值年增6%-8%）
• ​ ​信托地点​ ​：优先选安大略省（允许虚拟信托）
• ​ ​受益人设置​ ​：分设教育、医疗、创业三类账户

上个月刚用这招帮浙江企业家省下780万税款，关键是把保额60%装入教育信托，享受​ ​免税增值+定向分配​ ​双重优惠。

​ ​第三斧：跨境资产腾挪​ ​
加拿大税法有个"漏洞"——​ ​自住房产免税​ ​。去年帮香港客户操作的"三步走"：

1. 将多伦多商用物业转为自住（需住满2年）
2. 设立慈善剩余信托处置非核心资产
3. 用免税额度分批转移金融资产

这套组合拳让1.2亿加币资产传承税负压到11%，比直接传省下​ ​9400万​ ​。

​ ​三要三不要原则​ ​：

• 要提前5年布局（视同出售规则有追溯期）
• 要备齐中英法三语文件（魁北克省强制法语公证）
• 要做压力测试（模拟利率波动对保险现金价值影响）
• 不要轻信"全包"服务（我们见过阴阳架构坑客户）
• 不要省翻译费（错译个小数点赔过200万）
• 不要拖到体检异常再买保险（拒保率高达73%）

有个反套路案例特解气：温哥华张先生被追缴遗产税，我们翻出20年前的移民文件，证明其中国资产属于非税务居民财产，反倒让税务局退了320万。

​ ​Q：找本地会计师不行吗？​ ​
A：去年有家企业吃了闷亏——本地会计按加拿大标准做方案，完全没考虑中加税收协定。多交的税够再买三套豪宅了。

​ ​Q：突发重病怎么补救？​ ​
A：立即启动"急救包"：

1. 设立临终授权书（需2名医生见证）
2. 将流动资产转为 joint account（配偶免税继承）
3. 用剩余人寿设立慈善年金信托

在加拿大搞遗产规划就像滑雪，路线选对了能欣赏美景，选错了直接撞树。下次见着税单肉疼时，记住找专业团队给您搭个"防护网"，该交的税一分不少，不该交的咱也绝不当冤大头！就跟咱老家腌腊肉似的——盐抹匀了才不容易坏，税务规划也得趁早铺开才稳妥。