中加税收协定详解，国樽加拿大律师助你合法节税

为什么在加拿大赚的钱要交两次税？明明只做了一单生意，却被两国税务局追着补税？今天咱们就掰开了揉碎了讲讲这个中加税收协定，国樽加拿大律师团队手把手教您合法避坑。

​ ​一、双重征税到底咋回事？​ ​
举个实在例子，老王在温哥华开了家贸易公司，去年利润50万加元。按加拿大税法得交25%企业所得税，回国后中国税务局说你这海外收入也得按25%补税。好家伙，50万利润直接砍半变25万。这时候中加税收协定就派上用场了，协定里白纸黑字写着"消除双重征税"，具体操作分两种：

1. 直接抵免：中国允许老王用加拿大已缴税款冲抵国内税
2. 间接抵免：要是老王控股加拿大公司20%以上股份，连子公司交的税都能抵

​ ​二、三个核心条款必须懂​ ​
常设机构认定绝对是重灾区。去年深圳某科技公司在多伦多设了个办事处，本来觉得就5个人不算啥，结果加拿大税局认定这是"固定营业场所"，要求补缴三年税款。关键看三点：

• 有没有固定场所（仓库、办公室都算）
• 存续时间是否超6个月
• 是否开展实质性业务

股息税率这里藏着大实惠。普通情况下加拿大企业给中国股东分红要扣25%预提税，但要是持股超10%，税率直接砍到10%。去年国樽帮浙江某企业重组股权架构，愣是把分红税从15%压到协定最低线。

特许权使用费更得精打细算。技术专利授权费原本要交15%，协定直接给砍到10%。但要注意技术服务费和技术授权费的区分，去年有家北京公司把200万加元技术服务费误报成授权费，结果被追缴30万税款。

​ ​三、自问自答环节​ ​
问：要是被加拿大税局查税咋整？
答：赶紧启动"相互协商程序"，中加税务部门有60天必须给回复。去年我们处理过个案子，某矿业公司被认定偷漏税800万加元，最后通过举证常设机构认定标准不符，愣是给砍到200万。

问：小企业怎么享受税收优惠？
答：重点盯住清洁能源投资抵免。2024-2031年在加拿大买环保设备能拿30%退税，比如买台氢能源卡车直接省下15万加元。再就是利用省税差异，阿尔伯塔省企业所得税率才8%，安大略省却要12%。

​ ​四、节税必备表格​ ​

​ ​五、律师团队私房建议​ ​

1. 投资前先做"税务居民测试"，别搞出双重国籍身份（既被中国认定居民又被加拿大认定居民）
2. 技术合同必须写明"技术服务"和"技术授权"的金额比例，去年有客户因为这个细节省下47万加元
3. 善用加拿大省级政策，像不列颠哥伦比亚省对影视投资有额外15%退税
4. 跨境支付记得留存"受益所有人"证明，空壳公司现在100%被查

说到底，中加税收协定就像本武林秘籍，用好了能四两拨千斤。但政策年年变啊，去年加拿大刚修订的《计算机犯罪法》就把社交媒体记录纳入税务稽查范围。要我说，找个靠谱的跨境律师团队，比您自己琢磨强十倍。