流动资金贷款概述

流动资金贷款，顾名思义，是为了满足生产经营者在日常运营中短期（临时性、季节性）的资金需求，确保生产经营活动能够顺利进行而发放的贷款，这种贷款具有以下特点：贷款期限较短，手续简便，周转性较强，并且融资成本相对较低，其适用对象主要为有中、短期资金需求的工、商企业客户。

流动资金贷款需求量测算的关键指标

在测算流动资金贷款需求量时，我们需要关注以下几个关键指标：

新增流贷：指新增的流动资金贷款，其计算公式为：新增流贷 = 营运资金量 借款人自有资金 现有流贷 其他渠道提供的营运资金。

资产负债率：指负债总额与资产总额的比率，计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额 100%。

流动比率：指流动资产与流动负债的比率，计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债。

速动比率：指（流动资产 存货）与流动负债的比率，计算公式为：速动比率 = （流动资产 存货）/ 流动负债。

负债与权益比率：指总负债与所有者权益的比率，计算公式为：负债与权益比率 = 总负债 / 所有者权益。

利息保障倍数：指（利润总额 + 财务费用）/ 财务费用，用于衡量企业偿还利息的能力。

现金比率：指货币资金与流动负债的比率，计算公式为：现金比率 = 货币资金 / 流动负债。

销售利润率：指销售利润与销售收入的比率，计算公式为：销售利润率 = 销售利润 / 销售收入。

流动资金贷款需求量的测算方法

流动资金贷款需求的测算通常基于借款人日常经营所需的营运资金与其现有资金的差额，即流动资金缺口，以下是一些关键因素：

存货：指企业持有的原材料、在产品、成品等。

现金：指企业持有的现金及现金等价物。

应收账款：指企业因销售商品、提供劳务等而应收取的款项。

应付账款：指企业因购买商品、接受劳务等而应支付的款项。

行业特性：指不同行业的特点，如行业周期性、竞争程度等。

企业规模：指企业的规模大小，如资产规模、员工人数等。

发展阶段：指企业所处的发展阶段，如初创期、成长期、成熟期等。

谈判地位：指企业在与供应商、客户等交易中的谈判地位。

流动资金贷款需求量的测算步骤

1、估算借款人营运资金量：营运资金量 = 上年度销售收入 （1 上年度销售利润率） （1 + 预计销售收入增长率）/ 营运资金周转次数，营运资金周转次数 = 360 / （存货周转天数 + 应收账款周转天数 + 预付账款周转天数 应付账款周转天数 预收账款周转天数）。

2、流动资金贷款管理办法中的资金测算：流动资金贷款是指资产负债表中当期短期借款余额与应付票据中风险敞口的合计数，有的银行只要求按短期借款计，总之与现金流量表无关。

3、银监会《流动资金贷款需求量的测算参考》计算公式：营运资金量 上年度销售收入 × （1 上年度销售利润率）× （1 + 预计次数），营运资金周转次数 = 360 / （存货周转天数 + 应收账款周转天数 付账款周转天数 + 预付账款周转转天数）。

4、估算新增流动资金贷款额度：将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

流动资金贷款需求量的测算注意事项

1、历史信誉：银行会根据企业的历史信誉来评估其信用风险。

2、历史合作：企业与银行的历史合作关系，如开通网上银行、基本账户、代发工资、企业年金等，也会影响银行的授信额度。

3、评级：银行会根据自身的评级算法对企业的信用进行评级。

4、分类：银行会根据企业的行业分类和一般分类来评估其信用风险。

预计销售收入年增长率的计算

预计销售收入年增长率通常涉及预估销售收入增长率或过去几年平均的销售收入增长率，计算公式为：销售收入增长率 = （本期期末销售收入金额 去年同期销售收入金额）/ 去年同期销售收入金额 100%，销售收入增长率越高，通常意味着公司的产品销售量增加，市场占有率扩大，未来的成长前景越乐观。

流动资金贷款需求量的测算对于企业来说至关重要，它有助于企业合理规划资金，降低融资成本，提高资金使用效率，企业在申请流动资金贷款时，应充分了解相关指标和测算方法，以便更好地满足自身的资金需求。