在企业的日常运营中，出纳是一个至关重要的岗位，负责现金和银行存款的日常管理，确保企业财务的稳定和安全，以下是出纳的工作内容和职责的详细解析。

出纳的首要职责是按照规定，每日更新现金日记账和银行存款日记账，这项工作要求出纳根据记账凭证，准确执行现金的收付工作，在每日工作结束时，出纳需要清点现金库存，核对日记账，确保现金和有价证券的安全管理，严格遵守规定的程序，出纳还需妥善保管空白支票、票据和印鉴等财务凭证，以防止任何可能的财务风险。

确保现金安全

出纳需确保公司现金的安全，防止丢失、被盗或遭受欺诈，这要求出纳具备高度的责任心和警觉性，确保现金的安全存放和有效使用。

资金管理

出纳负责公司的资金流动管理，包括资金的收入与支出，这要求出纳对公司的财务状况有清晰的认识，合理规划资金的使用，确保公司资金的充足和高效运作。

记录与报告

出纳需要准确记录现金交易情况，并编制相关报表，这有助于管理层及时了解公司的财务状况，为决策提供依据。

现金处理

出纳需负责收取公司的各项收入，包括现金、支票等，在处理现金时，出纳需确保每一笔交易的真实性和合法性，防止欺诈行为的发生。

银行账户管理

出纳负责公司各银行账户的管理，包括开户登记、销户注销以及银行证卡的管理，出纳还需与银行进行一般业务接洽，确保银行结算业务的顺利进行。

银行结算业务

出纳需按时准确核对各类银行账务，及时清算未达账项，负责银行结算业务，这要求出纳具备良好的财务知识和操作技能，确保银行结算的准确性和及时性。

清查现金工作

出纳需要准确、及时完成清查现金工作，确保现金日记账的准确性，并按照规定的程序安全存放现金，防止现金及有价证券的损失。

现金日记账和银行存款日记账的登记

出纳按规定每日登记现金日记账和银行存款日记账，根据记账凭证报销内容收付现金。

盘清库存现金

每日负责盘清库存现金，核对现金日记账，按规定程序保管现金，保证库存现金及有价证券安全。

保管财务凭证

保管好各种空白支票、印鉴等财务凭证，防止财务风险的发生。

银行到款进账凭证处理

负责接收各项银行到款进账凭证，并传递到有关的制单人员，确保财务数据的准确性。

代理记账单位出纳工作

负责代理记账单位出纳工作，为财务管理工作提供基础支持。

出纳作为企业财务工作的重要一环，其工作内容和职责至关重要，出纳需要具备高度的责任心、良好的财务知识和操作技能，以确保企业财务的稳定和安全。