外贸企业出口退税操作手册
在全球化贸易的大背景下，外贸流通型企业如何高效地进行出口退税，成为了许多企业关注的焦点，以下是外贸企业进行出口退税的详细操作步骤，旨在帮助企业在遵循规定的同时，优化操作流程，提高工作效率。
1. 财务入账 ：企业需按照规定将销售账目进行财务入账，确保财务数据的准确性和合规性。
2. 系统确认 ：通过口岸电子系统进入出口退税子系统，确认出口业务，并进行相应的点击操作。
3. 凭证收集 ：收集出口业务的原始凭证，包括出口报关单、外汇核销单、进货发票等，这些凭证是出口退税的重要依据。
4. 信息录入 ：将原始凭证中的出口信息录入申报系统，进行网上预审，确保信息准确无误。
1. 增值税进项税转出 ：计算公式为：当月增值税进项税转出=当月出口额 （17%—出口退税率）—当月保税进口额 （17%—出口退税率）。
2. 免抵退税额计算 ：免抵退税额=当月实际收汇额 出口退税率—当月免抵退税额抵减额—上月留抵免抵退税额抵减额，当月免抵退税额抵减额=当月进口额 手册退税率。
1. 退（免）税概念 ：介绍退（免）税的基本概念和规则，帮助企业理解相关政策。
2. 计算方法 ：详细讲解如何准确计算出口货物的退（免）税额度，提高计算的准确性和效率。
3. 全国数据流 ：了解出口退税在全国范围内的数据流转和管理，确保企业能够及时掌握相关信息。
4. 认定程序 ：明确出口企业如何申请和获得退（免）税资格，简化操作流程。
5. 凭证管理 ：强调重要单证的妥善保存和管理，确保凭证的完整性和可追溯性。
1. 外部数据采集 ：进行外部数据采集，确保数据的准确性和完整性。
2. 增值税专用发票处理 ：处理增值税专用发票，确保发票信息的准确无误。
3. 退税申报流程 ：掌握2022完整版外贸企业离线出口退税申报软件操作手册，完成系统操作的基础。
1. 开具出口发票 ：按出口合同开具出口发票，确保发票信息与合同一致。
2. 免抵退出口业务记账 ：按开具的出口发票，在货物报关离境的当月确认免抵退出口销售收入。
1. 退税计算方法 ：介绍外贸企业退税的计算方法，帮助企业合理规划出口业务。
2. 免税及退税原理 ：讲解外贸企业免税及退税的基本原理，提高企业对政策的理解。3. 自营出口业务退税条件 ：明确外贸企业自营出口业务的退税条件，帮助企业享受政策红利。4. 增值税发票与出口报关单匹配 ：分析增值税发票与出口报关单的匹配问题，确保申报的准确性。5. 换汇成本理解 ：讲解换汇成本的理解，帮助企业降低汇率风险。6. 代理出口退税政策 ：介绍代理出口的退税政策，为企业提供更多选择。外贸企业出口退税的详细操作流程
1. 登录电子税务局 ：登录电子税务局，点击“我要办税”“出口退税管理”“出口退（免）税申报”“免退税申报”“在线申报”。
2. 采集明细数据 ：通过智能配单和手工采集两种方式采集明细数据，包括出口货物报关单管理、增值税专用发票管理和智能配单生成进货明细等步骤。
1. 免税申报 ：开具外销发票，根据报关单或核销单信息录入出口信息，并打印出免税清单。
2. 退税预申报 ：生成免税文件，并在国税增值税申报时提交。
1. 出口企业申报出口货物 ：出口企业向海关申报出口货物，海关审核无误后，出口企业需向税务局申请开具出口货物报关单。
2. 提交相关单据 ：出口企业需将报关单和相关单据提交给税务局进行审核。
在货物出口后的90天内，外贸企业需准备以下出口退税单证用于申报，包括出口货物报关单（出口退税专用）、出口商品专用发票、购进货物的增值税专用发票（抵扣联，并需在开票后30日内完成认证手续）或分批单、外汇核销单（出口退税联）及主管税务机关要求的其他资料。
1. 免税申报 ：开具外销发票，根据报关单或核销单信息录入出口信息，并打印出免税清单。
2. 退税预申报 ：生成免税文件，并在国税增值税申报时提交。
1. 免税申报 ：企业需要开具外销发票，可通过货代提供报关单传真，以此开具外销发票，或者等待报关单和核销单全部返回企业后开具。
2. 退税预申报 ：根据报关单或核销单信息录入出口信息，并打印出免税清单。
外贸企业出口退税操作手册目录
1. 外部数据采集 ：进行外部数据采集，确保数据的准确性和完整性。
2. 增值税专用发票处理 ：处理增值税专用发票，确保发票信息的准确无误。
3. 退税申报流程 ：掌握2022完整版外贸企业离线出口退税申报软件操作手册，完成系统操作的基础。
1. 提交三天后，进入外贸出口退税申报系统进行退税 ：操作如下：2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定 基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号。
1. 下载最新版本的贸易企业出口退税申报系统 ：从中国出口退税咨询网上下载最新版本的贸易企业出口退税申报系统（下载到计算机根目录下），然后按提示进行软件安装。
1. 出口退税技术支持 ：提供出口退税技术支持，确保企业在操作过程中遇到问题能够及时解决。
2. 中国出口退税咨询网 ：提供中国出口退税咨询网，为企业提供相关信息查询和咨询服务。
3. 中国出口退税知识管理系统 ：提供中国出口退税知识管理系统，帮助企业了解出口退税相关知识。
4. 中国出口退税综合服务平台 ：提供中国出口退税综合服务平台，为企业提供一站式服务。
出口退税手册核销流程进出口退税核销的时间计算及工作流程
1. 下载出口退税网程序和生产企业出口退税申报系统。
2. 进行退税申报系统的系统设置。
3. 录入退税申报数据。
4. 生成预申报数据。
5. 网上预申报和查看预审反馈。
6. 读入预审反馈，生成明细申报数据。
7. 录入单证备案数据。
8. 录入汇总申报数据。
9. 打印正式申报报表。
1. 一般纳税人资格备案 ：企业需进行一般纳税人资格备案。
2. 进出口备案 ：进行进出口备案。
3. 开立外币账户 ：开立外币账户。
4. 退税备案 ：完成退税备案。
5. 核验生产场地 ：税务局将核验企业的生产场地，确保其具备相应的生产能力与财务核算能力。
6. 获取进项发票 ：在采购原材料时，企业需获取进项发票，并进行认证抵扣。
1. 一般纳税人资格备案 ：企业需办理一般纳税人资格备案。
2. 进出口备案 ：随后进行进出口备案。
3. 开设外币账户 ：企业需要开设外币账户，并完成退税备案。
4. 核验生产场地 ：税务局将核验企业的生产场地，评估其生产能力和财务核算能力。
5. 获取进项发票 ：在采购原材料时，企业需获取进项发票，并进行认证抵扣。
外贸出口退税其实并不难!91页财务处理+计算技巧轻松搞定
1. 出口退税方式 ：出口退税可分为三种方式：一是“免、退”税；二是“免”税；三是“免、抵、退”税。
2. 免税 ：免税就是不缴税，实际操作中不需要计算，需要理解和计算的，只有退税。
1. 买单出口的风险 ：买单出口存在风险，如查起来不太好收尾。
2. 解决途径 ：可以考虑正常报关退税，以降低风险。
1. 免税及退税原理 ：讲解外贸企业免税及退税的基本原理。
2. 自营出口业务退税条件 ：明确外贸企业自营出口业务的退税条件。3. 增值税发票与出口报关单匹配 ：分析增值税发票与出口报关单的匹配问题。4. 换汇成本理解 ：讲解换汇成本的理解。5. 代理出口退税政策 ：介绍代理出口的退税政策。2022完整版外贸企业离线出口退税申报软件操作手册
1. 退（免）税概念 ：介绍退（免）税的基本概念和规则。
2. 计算方法 ：讲解如何准确计算出口货物的退（免）税额度。3. 全国数据流 ：了解出口退税在全国范围内的数据流转和管理。4. 认定程序 ：明确出口企业如何申请和获得退（免）税资格。1. 直接申报 ：出口企业选择直接申报，平台会将出口退(免)税申报数据直接传递至税务机关出口退税系统中。
2. 审核流程 ：税务机关出口退税系统会将申报数据自动推送至受理环节进行审核。
1. 向导申报系统操作向导 ：使用向导申报系统操作向导进行退税申报。
2. 外部数据采集 ：进行外部数据采集，包括出口商品汇率配置。
3. 退税申报数据录入 ：录入出口明细申报数据。
外资企业进出口免抵退税的操作流程
1. 具备以上4个条件 ：一般情况下，出口企业向税务机关申请办理退(免)税的货物，必须同时具备以上4个条件。
1. 直接乘以7%在地税交纳 ：免抵税额直接乘以7%在地税交纳城建税。
1. 及时索取增值税专用发票 ：外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票。
2. 办理认证手续 ：属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。
1. 办理进出口货物退（免）税认定 ：办理进出口货物退（免）税认定。
2. 使用国税局进出口退税申报软件进行退税申报 ：使用国税局进出口退税申报软件进行退税申报。
3. 确认进出口销售收入 ：确认进出口销售收入。
1. 当期应纳税额计算 ：当期应纳税额计算为当期内销货物的销项税额减去当期进项税额与免抵退税不得免征和抵扣税额的差值，再减去上期留抵税额。
