在现代化的企业运营中，差旅费报销是不可或缺的一环，这不仅关系到员工的实际开销，也直接影响到公司的财务管理和成本控制，以下是对公司差旅费报销制度及流程的详细解析。

一、外地餐券与报销证明材料

关于外地餐券，一般不计入差旅费报销范围之内，税法对此并无具体规定，但出于财务管理的规范性和透明度考虑，公司通常不将其纳入报销范畴，报销证明材料应包括但不限于以下内容：出差人员姓名、出差地点、时间、任务以及支付凭证等。

二、报销流程的细致步骤

1、出差计划申请：出差人员需填写《出差计划申请表》，详细列出出差的目的、地点、时间、任务等信息，并经部门经理审批。

2、费用报销单的填写：出差归来后，需填写费用报销单，附上《出差计划申请表》，列出实际发生的出差费用。

3、审批程序：按照规定的审批程序报批，包括部门经理、分管副院长、财务部门复核、总经理审批等环节。

4、提前通知财务部：报销金额达到5000元以上时，需提前一天通知财务部，以便备款。

三、法律分析与借款手续

从法律角度来看，出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、所需资金，并经部门负责人签署意见后方可出差，借款需持批准后的出差申请单，明确用款计划，由部门负责人签字后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。

四、员工差旅费报销流程

1、报销单填制：出差人员填制差旅费报销单，列出详细费用。

2、直属上级审查：直属上级对报销单进行审查。

3、分管副院长核准：分管副院长对报销单进行核准。

4、财务人员审核：财务人员对报销单进行审核。

5、出纳结算付款：出纳根据审核通过的报销单进行结算和付款。

五、差旅费报销标准与会计处理

差旅费报销标准通常根据公司的财务政策和部门预算制定，以下是一般的差旅费报销标准：

交通费：员工出差时，公司通常会报销火车、汽车、飞机等公共交通工具的费用，如需租车，需事先申请并得到批准。

住宿费：根据出差地点和标准，公司对住宿费进行报销。

餐费：通常根据出差地点和标准，公司对餐费进行报销。

在会计处理上，差旅费报销的会计分录为：借记“差旅费”科目，贷记“现金”或“银行存款”科目。

六、公司差旅费报销管理制度及流程

1、出差前准备：出差前需填写“出差申请单”，注明地点、事由、天数和预计费用，经部门负责人和分管领导批准后方可出差。

2、交通工具与费用：乘坐飞机需审批，其他交通工具按实际费用报销。

3、私车公用车贴：每公里2元，需申请，报销时注明理由、日期、起点、终点、公里数。

4、请客吃饭：每人150元，最多可报5人，报销时需写明项目、公司、客户及职务。

5、预申请与预算：出差需预申请并报预算，第三方支付部分不得报销。

七、报销流程与时限

1、报销时限：一般报销流程一个星期就可以完成并拿到报销款。

2、报销单的提交：提交报销单时，应确保所有单据符合财务审核制度。

3、报销单的更改：若报销单在审核过程中需多次更改，则报销周期可能会更长。

4、原始凭证：报销人应取得真实合法的原始凭证。

公司差旅费报销制度及流程的制定，旨在规范管理、提高效率、控制成本，通过以上详细解析，相信大家对公司的差旅费报销有了更清晰的认识。