在财务管理的日常工作中，掌握借款单的基本知识至关重要，出纳人员负责的基本事务包括办理银行存款和现金领取，管理支票、汇票、发票和收据，以及记录银行账和现金账，他们还需负责员工差旅费的报销工作，在这一过程中，若员工需要借支，就必须填写借款单，这份单据需经过总经理审批签名，由财务部门审核无误后，出纳人员才能发放款项，以下是借款单相关细节的深入解析：
出纳工作不仅仅是对现金和银行存款的简单操作，它还需要一定的会计知识作为支撑，由于在职场中，并非每个人都有时间手把手教学，自学会计知识显得尤为重要，这有助于提升个人的专业性和业务处理能力。
专用凭证是单位内部使用的原始凭证，如领料单、差旅费报销单、折旧计算表等，这些凭证仅限于本单位内部使用，不对外公开。
借款单通常分为一式两联和一式三联两种形式，一式两联中，第一联用于记账，第二联则作为存根保留，一式三联中，第一联为财务使用，作为催还凭证单独装订；第二联为记账联，供会计记账使用；第三联为借款人持有，作为其留存凭单。
外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时，从其他单位或个人直接取得的凭证，如增值税专用发票、收据、飞机票和火车票等，而自制原始凭证则是由本单位内部经办业务的部门和人员在执行或完成某项经济业务时填制的，仅供内部使用。
在企业借款给对方公司并开具借款单时，会计分录为：借记“其他应收款——公司名称”，贷记“银行存款”，当确认利息收入时，分录为：借记“库存现金”，贷记“财务费用——利息收入（红字）”，同时借记“其他应收款——公司名称”。
对于出纳新手而言，保持认真和用心的态度是成功的关键，除了掌握必要的专业知识，积累经验和案例同样重要，找到一位经验丰富的师父，能够帮助你更快地积累知识，减少走弯路的可能性。
出纳新手福利视频旨在帮助新手在短时间内掌握出纳技能，以下是一些学习出纳的方法：上班第一时间检查现金、有价证券及其他贵重物品，确保账实相符，向领导及会计主管请示资金安排计划，明确库存现金限额，列明当天应处理的事项，并合理安排时间，按顺序办理各项收付款业务。
财务基础知识有助于出纳人员理解公司的财务状况，确保资金流动的透明性和准确性，会计凭证的基本概念指导出纳正确记录每一笔交易，确保账目清晰无误，银行账户的操作技能则是出纳高效管理公司资金的关键。
掌握一定的会计知识对于出纳人员来说至关重要，因为并非每个同事都有时间随时指导，自学成为提升专业性和业务能力的必要途径。
原始凭证是会计核算的基础，主要包括以下几种：购货发票、收据、飞机票、火车票等，这些凭证记录了企业在购买商品或接受劳务时的交易信息，以及收到现金、银行存款或其他资产时的收入来源。
原始凭证根据内容与形式，大致可分为收入凭证和支出凭证，收入凭证包括销售收据、服务收费单、租金收据等，记录企业的收入来源，支出凭证则涉及购买商品发票、支付工资支票、租金缴纳凭据等，追踪企业的支出情况。
原始凭证根据来源可分为外来原始凭证和自制原始凭证，外来原始凭证是从其他单位或个人直接取得的凭证，而自制原始凭证则是由本单位内部经办业务的部门和人员在执行或完成某项经济业务时填制的。
会计原始凭证包括的内容主要有：凭证名称、填制日期、接受单位名称、经济业务内容、数据以及填制单位签章和凭证附件等，这些内容的详细解释有助于出纳人员准确填写和审核原始凭证。
当报销金额大于借款金额时，可以补支付现金：借记“管理费用”，贷记“其他应收款——某某”和“现金”，如果借款金额大于报销金额，则需要收回超过的现金：借记“管理费用”和“现金”，贷记“其他应收款——某某”。
原始凭证是除了记账凭证以外的，需要附在记账凭证后面的单据，它包括外来原始凭证和自制原始凭证，记账凭证是证明会计信息系统对经济业务进行账务处理的凭证。
在没有领导签字的借款单情况下，是存在风险的，一旦出现问题，责任往往由出纳承担，确保借款单上的签字完整是出纳工作的重要环节。
销售商品收到的现金交款单通过现金科目核算，而汇款收据则通过银行存款科目核算。
原始凭证的分类主要包括外来原始凭证和自制原始凭证，外来原始凭证是由供应单位提供的，如购货发票、运输发票、旅行票据等，自制原始凭证则是由本单位经办业务的部门和人员在执行或完成某项经济业务时填制的凭证。
会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证两大类，原始凭证是在经济业务发生或完成时填制的，用于记录经济业务的初始信息，是会计资料的基础。
原始凭证按所起作用分类，可分为通知凭证、执行凭证和计算凭证，通知凭证用于通知或指示某项经济业务，执行凭证是经济业务执行后填写的凭证，计算凭证则用于计算某些经济指标。
原始凭证是在经济业务发生或完成时取得和填制的，用以记录和证明经济业务的发生和完成情况，并作为记账原始依据的会计凭证。
员工培训费用，如培训费、教材费、交通费等，属于公司的人力资源投资，财务部门可以报销，财务部门还可以报销符合公司规定的其他费用。
费用报销时，票据与实际业务必须吻合，采购物料时应取得商品购销发票，而非服务发票，在进行交易时，务必确认是否能取得发票，否则应选择其他交易方。
费用报销流程包括：费用报销人填写费用报销单并打印费用明细，部门负责人或上级主管确认签字，财务主管审核单据和数据，公司总经理或授权人审批，最后出纳复核并履行付款。
借款单一式两联，一联用于入账，另一联作为备查，第一联是借款单存根，作为借款人的借款单据；第二联是借款单代付款凭证，作为借款人向企业办理借款的借据。
借款单一般应用于以下情况：公司员工借款自用后需返还，公司业务需要借款办理后报销，外单位借款到期返还等，借款单的联数通常为一联，但在某些情况下，也可能使用二联、三联或四联。
借款单必须详细填写，包括借款单位、借款事由等，以确保信息的准确性，第三联是员工借款时出纳收到的，作为还款时的凭证；第四联则是在还款时还给借款人的证明，表明借款已经清偿。
