LHKJ有限公司（以下简称“LHKJ”）主要从事软件开发和信息技术服务。202*年度，LHKJ的营业收入达到了5***万元，根据企业所得税法规定，应当缴纳相应的企业所得税。然而，在税务申报过程中，LHKJ与税务部门就一些税务处理问题产生了争议。
1.研发费用加计扣除问题：LHKJ在202*年度投入了大量的研发资金，根据企业所得税法规定，研发费用可以享受加计扣除政策。然而，税务部门认为LHKJ提供的研发费用证明材料不足，无法全部确认加计扣除。
2.境外所得税收抵免问题：LHKJ在202*年度有部分业务收入来自于境外，并已在境外缴纳了相应的所得税。LHKJ希望能够在国内税务申报时进行税收抵免。但税务部门对抵免的具体计算方法和证明材料提出了质疑。
3.固定资产折旧方法问题：LHKJ在购买一些高价值设备时，采用了加速折旧方法。税务部门认为这种折旧方法不符合税法规定，要求按照直线折旧法重新计算。
1.研发费用加计扣除问题：LHKJ补充提供了更详细的研发费用证明材料，包括研发人员名单、研发项目计划书、研发支出明细等。经过重新审核，税务部门确认了部分研发费用的加计扣除。
2. 境外所得税收抵免问题：LHKJ向税务部门提供了境外所得税缴纳证明、境外业务合同、财务报表等相关材料。经过核实，税务部门同意了LHKJ的税收抵免申请，并指导其正确计算抵免金额。
3.固定资产折旧方法问题：经过与税务部门的沟通，LHKJ了解到加速折旧方法在某些情况下是符合税法规定的。LHKJ提供了相关法规依据和专家意见，最终税务部门接受了其采用的加速折旧方法。
在LHKJ有限公司与税务部门就上述争议点达成一致后，公司进一步加强了内部的税务管理和筹划工作。
（一）内部税务管理加强：
1. 设立专门的税务部门：LHKJ决定设立专门的税务部门，负责公司的税务申报、筹划和风险控制工作。该部门配备了专业的税务人员，并定期进行税务培训和知识更新。
2. 完善内部税务制度：LHKJ修订了内部税务管理制度，明确了各项税务事务的处理流程和责任分工。同时，公司还加强了与其他部门的沟通与协作，确保税务信息的及时传递和准确处理。
（二）税务筹划优化：
1.深入研究税收优惠政策：LHKJ的税务部门积极研究国家税收优惠政策，为公司提供合理的税务筹划建议。例如，公司充分利用了研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等政策，有效降低了税负。
2.跨境税务筹划：针对境外业务，LHKJ加强与境外合作伙伴的沟通与协作，合理规避双重征税风险。同时，公司还积极探索利用税收协定等机制，优化跨境税务筹划。
（三）持续监控与风险应对：
LHKJ税务部门还建立了税务风险监控机制，定期对公司的税务状况进行自查和评估。一旦发现潜在风险，立即采取措施进行整改和应对。此外，公司还加强了与税务部门的沟通与联系，及时了解最新的税务政策和法规变化，为公司的稳健发展提供了有力保障。
企业在进行税务申报时，应充分了解并遵守相关税法规定，确保申报数据的准确性和合规性。同时，企业也应加强与税务部门的沟通与协调，及时解决税务争议，降低税务风险。此外，企业还可以合理利用各种税收优惠政策，提高税务筹划水平，为企业的发展创造更大的价值。
通过加强内部税务管理、优化税务筹划以及持续监控与风险应对，LHKJ有限公司有效降低了税务风险，提高了税务合规性。这不仅为公司的稳健发展提供了有力保障，还为公司的长远发展奠定了坚实基础。同时，这一案例也为其他企业在税务管理和筹划方面提供了有益的借鉴和启示。
